Зміст

Вступ    5

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ ПІДПРИЄМСТВА    8

1.1 Поняття, структура та джерела грошових ресурсів підприємства    8

1.2 Організація збереження готівкових коштів        15

1.3 Техніко – економічна характеристика ВАТ «ІНЕТ»      20

РОЗДІЛ 2. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ  27

2.1 Нормативно – законодавчі акти, які регулюють питання руху грошових коштів підприємства    27

2.2 Документальне оформлення касових операцій     36

2.3 Облік руху коштів на розрахунковому рахунку    47

2.4 Типова кореспонденція рахунків з обліку грошових коштів в касі 53

2. 5 Призначення та структура звіту про рух грошових коштів         56

РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ     64

3.1 Оцінка фінансового стану ВАТ «ІНЕТ»     64

3.2 Аналіз рух грошових коштів ВАТ „ІНЕТ”        75

3.3 Оцінка діючої системи проведення грошових розрахунків ВАТ „ІНЕТ”     82

РОЗДІЛ 4. УДОСКОНАЛЕННЯ ОБЛІКУ ТА АНАЛІЗУ ГРОШОВИХ РОЗРАХУНКІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ    85

4.1 Автоматизація обліку та аналізу грошових розрахунків       85

ВИСНОВОК           96

СПИСОК ВИКОРИСТАННОЇ ЛІТЕРАТУРИ       98

Додатки       102